כבר יותר מעשור אנחנו מלווים פורשים יד ביד בתהליך הפרישה שלהם.
יש לנו את כל הידע המקצועי שהופך את התהליך לנכון וקל יותר, ועם התוצאות הכי טובות עבורכם.
כל עובד הפורש מעבודתו, לגמלאות או מכל סיבה אחרת, זכאי למגוון זכויות פנסיוניות.
כדי לממש את כולן ולהרוויח את המירב, יש לתכנן את תהליך הפרישה במדויק ובחכמה.
רגע לפני שאתם פורשים מהעבודה,
אתם חייבים לוודא שתקבלו את המקסימום המגיע לכם.
נאסוף את הנתונים מהמסלקה הפנסיונית
נדבר על הצרכים שלכם ונציב מטרות ברורות.
נתכנן תהליך פרישה נכון ומותאם
ניתן דגש לחיסכון בתשלומי המיסים
נגיש מסמכים וננהל את הבירוקרטיה במקומכם
נישאר אתכם עד סיום התהליך בהצלחה!
תהליך הפרישה מורכב מהרבה מאד פרטים ומתנהל מול גורמים רבים:
המעסיק, מס הכנסה, ביטוח לאומי, קופות הגמל ועוד.
בלי עיניים מקצועיות שמכירות את התחום לעומק,אתם עשויים לשלם
יותר מיסים ולאבד זכויות וכספים שאתם זכאים להם ביושר.
אחרי שנים של ייעוץ מס והסמכה
ייעודית לתכנון פרישה של לשכת יועצי
המס, אנחנו יודעים את כל הסודות
המקצועיים שמביאים כל תיק למאה
אחוזי הצלחה.
הובלנו בהצלחה תהליכי פרישה של עובדי הוראה, עובדי מדינה ורשויות מקומיות, פורשי צה"ל ועובדים במגזר הפרטי.
אנחנו עושים הכל כדי שתקבלו את כל מה שמגיע לכם בדרך הטובה ביותר, בלי אינטרסים, בלי עמלות ובלי פשרות.
ייעוץ מס
לעסקים
החזרי מס
שבח
החזרי מס
לשכירים
הרצאות וסדנאות
הכנה לפרישה
קורס תכנון
פרישה בכיר
פורום מקצועי
למתכננות פרישה
לפעמים אפשר גם וגם!
גיל 62 לאישה ו 67 לגבר , נחשב כגיל פרישה. בשנים האחרונות גיל פרישה הוא רק במונח המילולי…
כלל ראשון הוא , שניתן להמשיך לעבוד באותו מקום עבודה ובמקביל להתחיל ולממש את הזכאות לקבלת קצבה.
במילים אחרות , ניתן להתחיל ולקבל קצבה חודשית שתיווסף להכנסה ממשכורת.
קופות הפנסיה משלמות קצבה החל מגיל 60 , וללא קשר לעזיבה בפועל של מקום העבודה.
על מנת למקסם הטבה זו , יש להביא בחשבון הרבה מאד נקודות :
גיל , גובה פיצויי הפיטורים הצבורים בקופה, סכום השלמת הפיצויים להם אתם זכאים מהמעסיק ,מענק שנים עודפות ,החזר דמי גמולים , ועוד..
כמו כן ,יש למפות את הכספים שבקופה לכספים הוניים וקיצבתיים . יש להבין מה ההעדפות של הפורש לגבי אופן קבלת הכספים כסכום הוני או כקצבה חודשית.
אם הפורש ממשיך לעבוד , יש להביא בחשבון התייחסות לפיצויים וכספי התגמולים שיופרשו לעובד במהלך שנות עבודתו אחרי "גיל פרישה".
לאחר שיקלול כל הנתונים ,ובשביל להמנע מתשלום מס גבוה על הקצבה, יש לפנות למס הכנסה ולקבל אישור על קיבוע זכויות. אישור זה מקנה הכנסה פטורה של עד 49,000 ₪ בשנה , וחיסכון במס לפי שיעור המס השולי של הפורש.
קחו לדוגמא , פורש עם קצבה של 5,000 ₪ בחודש ומשכורת של 9,000 ₪ בחודש.
עם הידע הנכון, ליווי מקצועי וטיפול מלא מול רשויות המס –
ניתן לבנות תכנית פרישה אופטימלית שתיתן מענה לפורש מכאן והלאה ותחסוך הרבה מאד כסף!
מצורפת טבלה
עם תקרות מס וסכומים עדכניים
לשנת 2024
| תקרת הקצבה המזכה | כפי שנקבע בתקנות מס הכנסה ומתעדכן פעם בשנה | 9,430 ₪ |
| אחוז הפטור על קצבה מזכה | הפטור מורכב מ 35% במידה ולא משכת כספי פיצויים ,ו 17% נוספים שיעלו בהדרגה עד לשנת 2025. | 52% |
| הסכום הפטור מקצבה מזכה | אחוז הפטור מקצבה מזכה כפול תקרת הקצבה המזכה. סכום זה אינו מותנה בגובה הקצבה המזכה | 4,903 ₪ |
| יתרת ההון הפטורה | סך הסכום הפטור ממס בשנת 2024 הניתן להיוון למי שצבר את סכום הקצבה המזערי | 882,648 ₪ |
| סכום הקצבה המזערי | סכום הקצבה המינימלי הנדרש לפני שניתן להוון סכומים חד פעמיים מקרן פנסיה או תכנית ביטוח | 5,012 ₪ |
| סכום הצבירה המזערי | סך הסכומים אשר בחשבונותיו של העמית נמוכים מסכום זה | 104,140 ₪ |
| תקרת הכנסה מזכה לשכיר | תקרת המשכורת בגינה ניתן זיכוי ממס לשכיר בגין הפקדה לקופת גמל לקצבה | 9,700 ₪ |
| תקרת הכנסה לשכיר עבור רובד נוסף כעצמאי | תקרה נוספת עבור שכירים להם יש שכר לא מבוטח( | 9,700 ₪ |
| תקרת הכנסה מזכה שאינה הכנסת עבודה | מי שיש הכנסת עבודה – בניכוי הכנסת העבודה או התקרה 9,700 ש"ח | 13,700 ₪ |
| עמית מוטב
|
יחיד שבשל הכנסתו, שולמו בעדו בשנת המס כספים לקופת גמל לקצבה בסכום שלא פחות מ-16% מסך השכר הממוצע במשק | 2,005.76 ₪ |
| תקרת הכנסה מזכה לעצמאי | הסכום המירבי שעמית עצמאי שהוא עמית מוטב יכול להפקיד לצורך קבלת הטבות מס | 38,412 ₪ |
| תקרת הפיצויים | תקרת הפיצויים הפטורה ממס | 13,750 ₪ |
| תקרת הפטור על פיצויים במקרה מוות | תקרת הפטור במקרה של מוות על כספי הפיצויים ממעסיק נוכחי וכספים ברצף פיצויים. | 27,520 ₪ |
| שכר ממוצע במשק
|
שכר ממוצע במשק לשנת 2024 | 12,536 ₪ |
| תקרת הפקדה לקרן פנסיה מקיפה
|
תקרת ההפקדה החודשית בקרן פנסיה חדשה מקיפה שווה ל- 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק | 5,139.76 ₪ |
| פעמיים וחצי השכר הממוצע במשק
|
תקרת השכר אשר הפקדות המעסיק עד 7.5% ממנה לא ייזקפו כהכנסה חייבת בידי העובד. | 31,340 ₪ |
| תקרת הפקדה לפיצויים | תקרת ההפקדה לפיצויים אשר הפקדה בגינם לא תיזקף כהכנסה בידי העובד במועד ההפקדה. 3,456 ש"ח בחודש | 41,500 ₪ |
| הכנסה מירבית לסעיף 47 | מי ששכרו המבוטח עולה על הכנסה זו , אינו זכאי לניכוי בגין הפקדות כנגד השכר שאינו מבוטח | 24,250 ₪ |
| תקרת הכנסה עבור קרן השתלמות לשכיר | משכורת מרבית שההפרשה בעדה לקרן השתלמות פטורה מזקיפת הכנסה |
15,712 ₪ |
| תקרת הפקדה לקופת גמל להשקעה | הסכום המירבי שניתן להפקיד לקופת גמל להשקעה | 79,005 ₪ |
פנסיה חובה 2024: אחוזי הפקדה לפנסיית חובה |
אחוזי ההפקדה לפנסיה חובה החל מינואר 2017, 18.50% בחלוקה הבאה:6.00% עובד, 6.50% מעסיק ו- 6% לפיצויים |
6.00%/6.50%/6% |
פנסיית חובה לעצמאים בשנת 2024 |
גובה הסכום המירבי אותו נדרשים עצמאים להפקיד לפנסיית חובה בהתאם לשכר הממוצע במשק |
לחודש : 1,065.56 ₪לשנה: 12,786.72 ₪ |
גובה השכר שלכם גבוה מהשכר הממוצע במשק?
כדאי לכם לקרא את המאמר הזה!
פקודת מס הכנסה קובעת באופן כוללני שכל קצבה המשולמת לפורש חייבת במס.
סעיף 2(5) המדובר לא מוציא מן הכלל קצבה המשולמת מכספים שחויבו במס בידי העובד בשלב ההפקדה ובשל כך יוצר היתכנות למצב של כפל מס.
כדי למנוע עיוות זה, 'נולדה' בשנת 2000 הקצבה המוכרת.
עד לשנת 2012 אופן החישוב של הקצבה המוכרת פתר באופן חלקי בלבד את בעיית כפל המס. זאת בגלל שהיא הייתה תחליפית לפטור הניתן לקצבה מזכה (-פטור שזכאי לו כל פורש) , ובנוסף הוקטנה בשל מענקי פרישה פטורים שהתקבלו.
במסגרת תיקון 190 בשנת 2012 הופרדה הקצבה המוכרת , והיא ניתנת בנוסף לפטור על קצבה מזכה וללא תלות בה. כמו כן , היא אינה מושפעת מקבלת מענקי פרישה פטורים ממס והגדרתה הורחבה למקורות אפשריים נוספים.
קצבה שמקורה באחת מאלו תיחשב לקצבה מוכרת ופטורה מס ביסודה :
המשמעות היא שבקופת הגמל נצברות הפקדות לקצבה מוכרת פטורה ממס אצל כל שכיר המבוטח על שכר גבוה מכ 10,500 ₪ בחודש.
ככל שהשכר המבוטח של העובד גבוה יותר – כך נצבר חלק גדול יותר לקצבה מוכרת.
יש לציין שאת הקצבה המוכרת הפטורה ממס ניתן לקבל כבר מגיל 60 , ותוך כדי המשך עבודה.
אולם כשהפורש יבקש לקבל קצבה , תהליך קביעת גובה הקצבה המוכרת יתגלה כמורכב .
הסיבות לכך שונות ומגוונות :
מסיבות אלו , מומלץ עוד לפני הגשת הבקשה לקבלת קצבה מקופה פנסיונית, לבדק את קיומה של הקצבה המוכרת תוך הבחנה בין הקצבה המוכרת לפני 2012 לזו שנצברה אחרי 2012.
הבדיקה צריכה לכלול מיפוי של השכר וההפקדות לאורך התקופה הרלונטית , בהתאם לתקרות המס בכל שנה ושנה.
אם מדובר בצבירות לפני 2012 – יש לקבל את אישור מס הכנסה לגובה הקצבה (לאחר בדיקת כדאיות)
אם מדובר בצבירות לאחר 2012 – הטיפול יבוצע מול הגוף המוסדי בלבד.
שווי ההטבה תלוי בשיעור המס השולי של הפורש ועשוי להגיע לאלפי ₪ בשנה.
דוגמא לקצבה מוכרת שהוכרה על ידי קרן הפנסיה .הטבת המס של פורש זה שווה ל 447 ₪ בחודש .
דוגמא נוספת. הטבת המס במקרה זה שווה ל 1,013 ₪ בחודש.
