תקרות מס וסכומים עיקריים לשנת המס 2024

מצורפת טבלה
עם תקרות מס וסכומים עדכניים
לשנת 2024

הקצבה ה(לא) מוכרת

גובה השכר שלכם גבוה מהשכר הממוצע במשק?

כדאי לכם לקרא את המאמר הזה!

פקודת מס הכנסה קובעת באופן כוללני שכל קצבה המשולמת לפורש חייבת במס.

סעיף 2(5) המדובר לא מוציא מן הכלל קצבה המשולמת מכספים שחויבו במס בידי העובד בשלב ההפקדה ובשל כך יוצר היתכנות למצב של כפל מס.

כדי למנוע עיוות זה, 'נולדה' בשנת 2000 הקצבה המוכרת.

עד לשנת 2012 אופן החישוב של הקצבה המוכרת פתר באופן חלקי בלבד את בעיית כפל המס. זאת בגלל שהיא הייתה תחליפית לפטור הניתן לקצבה מזכה (-פטור שזכאי לו כל פורש) , ובנוסף הוקטנה בשל מענקי פרישה פטורים שהתקבלו.

במסגרת תיקון 190 בשנת 2012 הופרדה הקצבה המוכרת , והיא ניתנת בנוסף לפטור על קצבה מזכה וללא תלות בה. כמו כן , היא אינה מושפעת מקבלת מענקי פרישה פטורים ממס והגדרתה הורחבה למקורות אפשריים נוספים.

קצבה שמקורה באחת מאלו תיחשב לקצבה מוכרת ופטורה מס ביסודה :

1. הפקדות עובד על שכר גבוה משכר ממוצע במשק.
2. הפקדות מעסיק לתגמולים בגינן נזקף שווי.
3. הפקדות מעסיק לפיצויים בגינן נזקף שווי.
4. פיצויים שהועברו לחשבון חדש אחרי התחשבנות.
5. קופת גמל בירושה.
6. הפקדות עצמאי מעל לתקרה המזכה בהטבות מס.
7. קופת גמל להשקעה .

המשמעות היא שבקופת הגמל נצברות הפקדות לקצבה מוכרת פטורה ממס אצל כל שכיר המבוטח על שכר גבוה מכ 10,500 ₪ בחודש.

ככל שהשכר המבוטח של העובד גבוה יותר – כך נצבר חלק גדול יותר לקצבה מוכרת.

יש לציין שאת הקצבה המוכרת הפטורה ממס ניתן לקבל כבר מגיל 60 , ותוך כדי המשך עבודה.

אולם כשהפורש יבקש לקבל קצבה , תהליך קביעת גובה הקצבה המוכרת יתגלה כמורכב .

הסיבות לכך שונות ומגוונות :

1. היכרות מועטה של הגופים המוסדיים בנושא זה.
2. היעדר דווח תקין על ידי המעסיקים.
3. פיצול ההפקדות למספר קופות שונות.
4. ניוד קופות ללא בקרה מספקת על אופן קליטת הכספים בקופה המקבלת.
5. חוסר מודעות של הפורש.

מסיבות אלו , מומלץ עוד לפני הגשת הבקשה לקבלת קצבה מקופה פנסיונית, לבדק את קיומה של הקצבה המוכרת תוך הבחנה בין הקצבה המוכרת לפני 2012 לזו שנצברה אחרי 2012.

הבדיקה צריכה לכלול מיפוי של השכר וההפקדות לאורך התקופה הרלונטית , בהתאם לתקרות המס בכל שנה ושנה.

אם מדובר בצבירות לפני 2012 – יש לקבל את אישור מס הכנסה לגובה הקצבה (לאחר בדיקת כדאיות)

אם מדובר בצבירות לאחר 2012 – הטיפול יבוצע מול הגוף המוסדי בלבד.

שווי ההטבה תלוי בשיעור המס השולי של הפורש ועשוי להגיע לאלפי ₪ בשנה.

דוגמא לקצבה מוכרת שהוכרה על ידי קרן הפנסיה .הטבת המס של פורש זה שווה ל 447 ₪ בחודש .

דוגמא נוספת. הטבת המס במקרה זה שווה ל 1,013 ₪ בחודש.

רצף פיצויים – מתי ולמי זה מתאים ?

אחת האפשרויות לדחיית התחשבנות המס על הפיצויים בסיום עבודה

נקראת "רצף פיצויים".

המקרה

עודד (שם בדוי), שכיר בן 35 מעונין לפרוש מעבודתו ולעבור למעסיק חדש. משכורתו החודשית אצל מעסיק א' 8,000 ₪, וותק 8 שנים.

אצל מעסיק ב' (החדש) ירוויח עודד 15,000 לחודש עם צפי של עליה בשכר עם השנים.

עודד מעונין למסות את הפיצויים בשיטה המיטיבה ביותר, לדבריו הכסף לא נחוץ לו כעת.

המלצנו לעודד לבצע "רצף פיצויים", המשמעות היא לא לגעת כעת בכספי הפיצויים ולבצע התחשבנות בסיום העסקה של המעסיק החדש על שני התקופות יחד.

עודד ירוויח איחוד לצרכי מס בין המעסיקים ותקרת פטור שנתית גבוהה יותר.

איך זה עובד במספרים ?

פיצוים מעסיק א' 8,000*8=64,000.

פיצויים מעסיק ב' בהנחה שיעבוד 10 שנים ויסיים בשכר של 20,000  20,000*10=200,000 ₪ .

פיצויים פטורים 12,420*18=223,560.

יתרת פיצויים חייבים במס 40,440 על פיצויים אלו ניתן לבצע פריסת מס, רצף קצבה, או חיוב מס רגיל.

אם עודד לא היה מבצע רצף פיצויים, תקרת הפטור אצל מעסיק ב' היתה נמוכה יותר כי הוותק היה נמוך יותר.

12,420*10=124,200 יתרת פיצויים חייבים 75,800.

החוק

כספי פיצויים חייבים במס, ניתן לקבל פטור ממס לפי תקרה כפול וותק

"תקרה"- תקרה של 12,420 או משכרות אחרונה כפול ,1.5 כנמוך.

מהו רצף פיצויים?

העובד יכול לבחור שלא למסות את הפיצויים בסיום העסקה אלא להשאירם במוצר פנסיוני ולדחות את ההתחשבנות לסיום העסקה אצל המעסיק הבא.

מתי זה כדאי?

1. כאשר אצל מעסיק א' סך הפיצויים לשנת וותק נמוכים מתקרת הפטור ואצל מעסיק ב' צפויים להתקבל פיצויים אשר גבוהים מתקרת הפטור.
2. כאשר מדרגת המס השולי בפרישה ממעסיק א' גבוהה יותר מהמדרגה הצפויה בסיום העסקה אצל מעסיק ב' או בשנים שלאחר סיום העסקה אצל מעסיק ב' (פריסת פיצויים).
3. כאשר כספי הפיצויים ממעסיק א' חורגים מתקרת הפטור , ואילו אצל מעסיק ב' כספי הפיצויים מיועדים לקצבה חודשית.

ישנם מקרים נוספים בהם כדאי לבצע רצף אך לא פרטנו מחוסר מקום.

מם התנאים לרצף פיצויים?

חובה שכל כספי הפיצויים יהיו במוצר פנסיוני (אם מדובר במענק מעסיק יש להפקיד אותו לקופה).

וחובה למצוא מעסיק חדש תוך 12 חודשים מהפרישה.

מה הסיכונים שיש לקחת בחשבון?

1. חרטה מרצף פיצויים אפשרית תוך 24 חודשים ממועד הפרישה בלבד.
2. עליה של מדרגות המס.
3. תשואות נמוכות במוצר הפנסיוני, במידה ויהיו.
4. נעילה של הכסף לטווח ארוך.

שימו לב, האמור לעיל מהווה סקירה כללית בלבד, במקרה הצורך מומלץ לבצע מהלך כזה רק עם גורם מקצועי!!

פרישה מוקדמת למורים

מורה בפרישה מוקדמת?

שים לב לכל התנאים.

המקרה

את גברת רביץ (שם בדוי) הכרנו כשהגיעה אלינו בגיל 63.

היא רצתה בדיקה וטיפול ביתרות שבקופה ובקיבוע זכויות.

מסתבר שלפני כשנה היא ביקשה קצבה חודשית מכספים שהיו לה בקרן פנסיה, סך הקצבה החודשית 4,100 ₪ .

עוד עלה בבדיקתנו , כי גברת רביץ מקבלת פנסית גישור ממשרד החינוך בסך של 5,400 ₪ בגין עבודתה במוסד חינוכי ממנו פוטרה בנסיבות כלשהן.

ביצענו טיפול מול מס הכנסה והקופות בכל הנדרש. גברת רביץ קבלה פטור לקצבה החודשית ואף החזרי מס לשנה אחורה.

אבל – כשבדקנו את אישור משרד החינוך לפנסית הגישור התברר כי הזכאות לפנסיה הינה זמנית עד לגיל 67 או עד התחלת קבלת קצבה מהקופות – לפי המוקדם…..

מה שאומר שבזה שגברת רביץ התחילה לקבל קצבה היא הפסידה בכפליים:

1. פנסית הגישור ממשרד החינוך תופסק רטרואקטיבית.
2. אם היתה מתחילה לקבל קצבה מקרן הפנסיה רק בגיל 67 הקצבה היתה גבוהה יותר.

הפרישה המוקדמת למורים היא במימון משרד החינוך ומהווה הטבה נהדרת למתאימים.

ההמלצה שלנו היא , לשים לב גם לסעיפים ותתי הסעיפים עליהם חתמתם בהסכם , כדי שלא תופתעו בהמשך הדרך…

פרישה מדומה

פרישה מדומה – מהי ?

גברת כהן (שם בדוי) פנתה אלינו לתכנון פרישה.

גברת כהן נשואה בת 66.5 ועוד כחצי שנה היא תפרוש מעבודתה.

לגברת כהן יש חיסכון בקרן פנסיה של כ 800,000 ₪  והיא בקשה שנייצר לה מכל הכספים שחסכה קצבה חודשית.

הקצבה הצפויה כ 4,150 ₪ .

אם גברת כהן הייתה מבקשת קצבה (ובמקביל ממשיכה לעבוד) בגיל 62 הקצבה החודשית שלה הייתה כ 3,600 ₪ .

יש לציין כי במקרה של גברת כהן , הקצבה כולה היתה עשויה להיות פטורה ממס .

כלומר , בדחית מועד קבלת הקצבה נהנית גברת כהן מקצבה גבוהה יותר ב 550 ₪ לכל החיים.

אולם , יש לשים לב כי בשנות הדחיה הפסידה גברת כהן קצבאות בסך מצטבר של כ-200,000 ₪, נקודת איזון פשוטה לאחר 30 שנה!!! רק אחרי 60 שנה של קבלת קצבה (גיל 97!!) היא תכסה את הטעות שעשתה…

החוק

בקרנות הפנסיה החדשות ובביטוחי מנהלים , ניתן להתחיל לקבל קצבה חודשית מהחסכונות הפנסיונים החל מגיל 60.

בנוסף , קבלת קצבה חודשית אינה תלויה בהפסקת עבודה של הפורש , וניתן לקבלה במקביל להמשך עבודה.

יחד עם זאת , טיפול בקבלת קצבה במקביל להמשך עבודה דורש שימת לב מיוחדת ויש להביא בחשבון שיקולי מיסים ושיקולים כלכליים נוספים עכשוויים ועתידיים.

יש לזהות מהו הרגע הנכון לבקש קצבה, להביא בחשבון שיקולי מיסוי, מקדם, הבטחת קצבה, זכויות ביטוח לאומי ועוד.

בהיבט המיסוי והטיפול מול מס הכנסה מקובל לכנות זאת כטיפול ב"פרישה מדומה" והוא מחייב לתת את הדעת באשר לפיצויים עתידיים שיתקבלו ממעסיק נוכחי ולשריין להם פטור ממס במידת הצורך.

משיכת כספים מקופות גמל

האם הכספים בקופת גמל נזילים למשיכה ללא מס?

אז זהו, שרק בתנאים מסוימים

מר וויס (שם בדוי) פנה אלינו נואש.

לאורך השנים המליץ לו סוכן הבטוח להפקיד מידי חודש לקופת גמל לצרכי חיסכון. עם השנים הצטבר לו סך של  300,000 ₪ וחברת הביטוח התריעה בפניו שמשיכה של הסכום שלא בדרך של קצבה חודשית תגרור ניכוי מס במקור של 35% – 105,000 ₪ .

מר וייס בחר שלא לקחת מכספים אלו קצבה חודשית עקב שיקולים כלכליים שונים. למר וויס אין קצבאות נוספות מלבד קצבת אזרח ותיק.

המסמכים הועברו אלינו לבדיקה שבה התברר כי עקב אילוצים כלכליים מר וויס ביצע פדיון של כ 65,000 ₪ כבר ב 2020 מהם נוכה מס של כ 23,000 ₪ . לגבי יתרת הסכום הוא חיכה לנס…

בסופו של תהליך השגנו למר וויס אישור לפטור ממס במשיכת הצבירה בסך של 235,000 ₪. בנוסף , המלצנו לו להגיש דו"ח להחזר מס לשנת 2020 בגין ה23,000 ₪ שכבר נוכו.

חשוב לציין שמלכתחילה אפיק החיסכון היה שגוי , מר וייס לא נהנה מהטבות מס במועד ההפקדה ועשוי היה להתחייב במס במשיכה. אם היה מפקיד לקופת גמל להשקעה הכספים היו נזילים במשיכה, מלבד מס על הרווחים (שגם מס זה יכל לקבל חזרה).

החוק

משיכה של כספי תגמולים קצבתיים הצבורים במוצר פנסיוני אפשרית בגיל פרישה בכפוף לקיומה של קצבת מינימום בסך של כ- 4,500 ₪ לפחות.

למר וויס אין קצבה (מלבד קצבת אזרח ותיק) ולכן משיכה של כספים קצבתיים נחשבת אצלו למשיכה שלא כדין ומחויבת בניכוי מס של 35% .

יחד עם זאת , קיימים מספר מצבים המאפשרים משיכה של כספים קצבתיים בפטור ממס ,למרות שהמשיכה נחשבת כמשיכה שלא כדין.

אחת העילות היא "עילת הנכות" המאפשרת משיכה בפטור במקרה נכות של "קרוב" .הגדרת "קרוב" לענין הסעיף הינה רחבה מאד. בתחילה טען מר וויס כי כולם במשפחה בריאים ב"ה , אך לאחר ברור מעמיק התגלה כי אמו עברה ארוע מוחי ל"ע ובהנחיתנו הם פנו לביטוח לאומי ומס"ה בבקשה לקבלת אישור על נכות צמיתה של מעל 75%.

למשיכת הכספים הצבורים בסך של 235,000 ₪ – קבלנו אישור מס"ה לפטור ממס. בגין הסכום שנוכה ב2020 יוגש דו"ח בהמשך והמס שנוכה צפוי להתקבל כולו כהחזר מס.

החסכון כאמור עמד על 105,000 ₪ .

אזרח ותיק ? ביטוח לאומי !

אזרח ותיק?

דע את זכויותיך גם בביטוח הלאומי

המקרה

סיון (שם בדוי) חגגה יום הולדת 70, היא פנתה בהתרגשות לביטוח לאומי בבקשה לקבלת קצבה. לסיון משכורת של 5,500 ₪ בחודש והיא דחתה את קבלת הקצבה מגיל 62 כי שמעה שהדחיה תקנה לה תוספת של 5% לכל שנת דחיה.

מה הופתעה לגלות שהקצבה שקבלה עמדה על כ-2,300 ₪ בלבד במקום כ-2,900 ₪ להם צפתה… גם ברור נוסף מול ביטוח לאומי לא הועיל .

סיון פנתה אלינו ממורמרת , אך לצערינו זה היה מאוחר מידי .

סיון חשבה שתקבל תוספת דחייה של 5% לשנה עבור השנים 62-70 שבהן לא תבעה קצבה , אך כיון שהייתה זכאית לקצבת אזרח ותיק כבר בגיל 62 – היא גם הפסידה קצבאות של 7 שנים וגם לא נהנתה מתוספת דחייה.

הפסד נוסף לסיון , הוא ניכוי ביטוח לאומי במשכורתה ב 7 השנים הנ"ל . לו הייתה תובעת קצבת אזרח ותיקה היתה פטורה מתשלום דמי ביטוח לאומי במשכורתה מידי חודש. סה"כ סיון הפסידה כ209,000 ₪ .

החוק

הזכאות לקצבת אזרח ותיק מהמוסד לביטוח לאומי היא החל מגיל 70.

בגיל צעיר יותר (62/67 לגבר/אישה) הזכאות מותנית במבחן הכנסות.

במידה והנישום זכאי לקצבה מלאה , לא ניתן לדחות את הזכאות.

במידה והנישום זכאי לקצבה חלקית עליו להודיע אם מעונין לקבל את הקצבה החלקית או לוותר על שנים אלו ועל כל שנת דחייה יקבל בגיל 70 "תוספת דחיה" של 5% לקצבה החודשית לכל חייו.

• בכל מקרה הקצבה לא תשולם מבלי שהנישום יגיש בקשה למוסד לביטוח לאומי.
• במקרה שמתברר למפרע שהייתה זכאות לקצבה, אך לא הוגשה תביעה – הקצבה תשולם רטרו עד 12 חודשים מיום הבקשה.
• מקבל קצבת אזרח ותיק פטור מתשלום דמי ביטוח על הכנסותיו ממשכורת.
  

לסיכום:  המלצתינו לבחון זכאות לקצבה מיד עם הגיע המבוטח לגיל 62/67. במידה וזכאי לקצבה מלאה, להגיש בקשה מידי. במידה וזכאי חלקי עליו לקבל החלטה מושכלת אם מעונין לדחות את קבלת הקצבה או לתבוע מיידית.
במידה ולא זכאי יקבל תוספת דחיה החל מגיל 70

למה לעבוד אם אפשר לקבל פנסיה ולהמשיך לעבוד?

יתד נאמן | ד' בסיון תשפ"א

ש' מורה עם ותק של יותר מ40 שנה חולמת על יציאה לפנסיה מוקדמת כבר שנים. כעת , בגיל 65 נדהמה לגלות שהיתה זכאית כבר בגיל 62 להתחיל לקבל פנסיה במקביל להמשך עבודתה. ההפסד מסתכם במאות אלפי שקלים!

הוראה, אין זה סוד, היא מקצוע שוחק. גם אלה שעובדים ארבעים שעות בשבוע ומתקנאים בעשרים וארבע שעותיהם של של המורות לא היו מוכנים לבוא בנעליו של המורה המצוי. אשר על כן ,ניתן להבין לליבה של ש' , מורה עם וותק של יותר מ40 שנה שחלמה על פרישה מוקדמת כבר מגיל 50. ש' החלה להתענין ברצינות באפשרויות הפרישה בגיל 60 אך לא הסתיע בידה והיא 'משכה' איכשהוא עד גיל 65. שנתיים לפני גיל הפרישה המיוחל , היא פנתה לבירור מעשי – ונדהמה לגלות שהיתה זכאית כבר בגיל 62 להתחיל לקבל פנסיה במקביל להמשך עבודתה .

יועצת המס רותי קליבנסקי , המתמחה בתחום תכנון ולווי פרישה ,נתקלת ביותר מידי מקרים שבהם עובדים מפסידים כספים גדולים עקב חוסר מודעות. הסיפור הבא אפילו יותר אבסורדי: "פגשתי באחרונה במורה בת 67 , שרק בעת שפרשה התברר לה שהיתה יכולה לקבל פנסיה במקביל לעבודתה. אמנם יש מיסוי , אבל גם אם היתה משלמת 50% מס היתה נהנית מתשלומי פנסיה קבועים .. במקרה של המורה הזו , ההפסד לאורך חמש שנים (5000 ₪ בחודש) היה בשיעור של כ300,000 ₪ בנטו!".

בצד החששות האופפים את הפרישה לגמלאות, ישנו חוסר מודעות מוחלט  באשר לזכויות ולאפשרויות. מדובר ב'ארוע פיננסי' מורכב וגם רואי חשבון ,יועצי מס , וחשבי שכר ,אם אינם עוסקים בתחום – לא מספיק מכירים את הדברים לעומק ולעיתים עשויים (מתוך רצון טוב) להשיא עיצות מכשילות. בשונה מהעבר , כאשר אדם שפרש מעבודתו החל לקבל פנסיה (במקרה הטוב) ובכך נגמר הסיפור-כיום ההתמודדות בסוגיית הפרישה מהווה אתגר מורכב המחייב יידע בתחומי הפנסיה והמיסוי לצד שיקולים פיננסיים…..

הגעתם לגיל פרישה (62/67) ואתם ממשיכים לעבוד? חשוב שתדעו כי קיימת האפשרות לקבל קצבה במקביל להמשך העבודה. המקרה של המורה בת ה67 שהפסידה כ-300,000 ₪ שהוא מקרה אמיתי . התפיסה אצל רבים היא שכל עוד שהם עובדים , קבלת קצבה לא אפשרית או לא משתלמת-מה שבהרבה מאד מהמקרים אינו נכון!

בנוסף, עובדים שממשיכים לעבוד ומקבלים קצבה, לעיתים אינם מודעים לכך שעליהם לדאוג לקבלת אישור קבוע ממס הכנסה, ומנכים להם מס מהקצבה למרות שהם זכאים לפטור. טיפלתי בלקוחה בת 70 לאחר שפרשה, החזר המס שהתקבל ממס הכנסה הסתכם בסך של 49,000 ₪ אבל היו שנים שהתיישנו ועליהן המס לא הוחזר.

סבך של בירוקרטיה – עובדים שפורשים ומבקשים לפדות כספים, נחשפים לאינסוף בירוקרטיה מול גופים שונים. מס הכנסה , חברות ביטוח, קרנות הפנסיה, מעסיקים שונים לאורך השנים. כל גוף דורש טפסים ואישורים , לעיתים בפרק זמן קצוב. לא תמיד האוראות ברורות, למותר לציין שהפקידים במקומות אלה לא מספקים את המידע הנדרש. הרבה פעמים לאחר שהבאת את המסמכים שנדרשו, מריצים אותך בדרישה למסמכים נוספים.

כסף ש'מתחבא' במקומות נוספים –  במקרים רבים, אנשים שפורשים לא מודעים לצבירות נוספות שיש להם בקופות. עובדת שגילתה לאחר מספר שנים על כסף נוסף שנצבר לזכותה בקופות הגמל, שאלה את החברה: 'למה לא אמרתם לי' התשובה הייתה: 'את לא שאלת'….במקרים אחרים, הפורש מבקש להוציא את הכסף ואינו מודע לכך שיש אפשרות לשחרר אותו בפטור במס. שוב, פקידי החברה לא מתנדבים לתת לו ייעוץ חינם.

באופן כללי, מסכמת יועצת המס קליבנסקי, תיכנון נכון של פרישה שווה כסף והרבה, "ההחלטות בעת פרישההן ברוכן בילתי הפיכות וילוו את הפורש עד 120 ואפילו את יורשיו. כשאדם פורש הוא זכאי לסל של הטבות מס בגובה כ-796,000 ₪ נכון ל-2020, סל שמחולק בין פטור בקצבה, פטור בהוון קצבה (צבירה מהקופות) והתוצאה מתורגמת לפטור בקצבה החודשית, תכנון נכון משקלל את הנתונים וממקסם את הטבות המס בצורה מיטבית"

מכרת נכס? בדוק האם מגיע לך החזר מס בגין המכירה

שלמת מס שבח?

זה לא סוף פסוק!

המס החל על רווח שנוצר ממכירת דירה או נכס בישראל הוא "מס שבח".

שיעור המס החל על הרווח , כשמדובר בדירת מגורים מזכה הוא 25% , ואם מדובר בנכס מסחרי המס עשוי להגיע אף ל 47%.

לא כולם יודעים ,אך לפי החוק, מס השבח הינו מקדמה על חשבון המס כשהחישוב הסופי נעשה במס הכנסה .

בדו"ח שהוציא לשנת 2015 , קבל מבקר המדינה על כך שרק מיעוט ממבצעי עסקאות מס שבח , נהנים מההפחתה המגיעה להם בתשלום המס.

היתרון בחישוב המס במס הכנסה הוא ההתחשבות בהכנסות המוכר, בזיכויים אישיים ובנישומים מעל לגיל 60.

במקרים רבים ניתן לקבל זיכוי על חלק מהמס ששולם ואפילו על כולו.

כלי נוסף שמאפשר חסכון משמעותי במס הינו פיצול שבח בין בני זוג , כך שכל אחד מבני הזוג יכול לנצל את הזיכויים האישיים שלו ובאופן הזה להרוויח כפול ! כך אפשר לחסוך מס שבח ששולם אפילו כשמדובר בשבח גבוה .

כלי זה קבוע אמנם בחוק, אך יישומו מול רשויות המס עשוי להתקל בקשיי בירוקרטיה .

במיוחד יקשה הטיפול אם מדובר בדירה המשותפת לבני הזוג אך אינה רשומה פורמלית על שם שניהם.

משרדינו טיפל בעשרות מקרים , אף המסובכים שבהם וחסך מאות אלפי שקלים לעשרות לקוחות מרוצים !!

פנו אלינו לפרטים —-

למה לעבוד אם אפשר לקבל פנסיה ולהמשיך לעבוד?​

לפעמים אפשר גם וגם!

גיל 62 לאישה ו 67 לגבר , נחשב כגיל פרישה.  בשנים האחרונות גיל פרישה הוא רק במונח המילולי…

כלל ראשון הוא , שניתן להמשיך לעבוד באותו מקום עבודה ובמקביל להתחיל ולממש את הזכאות לקבלת קצבה.

במילים אחרות , ניתן להתחיל ולקבל קצבה חודשית שתיווסף להכנסה ממשכורת.

קופות הפנסיה משלמות קצבה החל מגיל 60 , וללא קשר לעזיבה בפועל של מקום העבודה.

על מנת למקסם הטבה זו , יש להביא בחשבון הרבה מאד נקודות :

גיל , גובה פיצויי הפיטורים הצבורים בקופה, סכום השלמת הפיצויים להם אתם זכאים מהמעסיק ,מענק שנים עודפות ,החזר דמי גמולים , ועוד..

כמו כן ,יש למפות את הכספים שבקופה לכספים הוניים וקיצבתיים . יש להבין מה ההעדפות של הפורש לגבי אופן קבלת הכספים כסכום הוני או כקצבה חודשית.

אם הפורש ממשיך לעבוד , יש להביא בחשבון התייחסות לפיצויים וכספי התגמולים שיופרשו לעובד במהלך שנות עבודתו אחרי "גיל פרישה".

לאחר שיקלול כל הנתונים ,ובשביל להמנע מתשלום מס גבוה על הקצבה, יש לפנות למס הכנסה ולקבל אישור על קיבוע זכויות. אישור זה מקנה הכנסה פטורה של עד 49,000 ₪ בשנה , וחיסכון במס לפי שיעור המס השולי של הפורש.

קחו לדוגמא , פורש עם קצבה של 5,000 ₪ בחודש ומשכורת של 9,000 ₪ בחודש.

• במצב רגיל ישלם מס של 12,000 ₪ בשנה על הקצבה.
• אם ביצע קיבוע זכויות יכול לקבל הטבת מס ולחסוך כ 10,000 ₪ מס בשנה!

עם הידע הנכון, ליווי מקצועי וטיפול מלא מול רשויות המס  –

ניתן לבנות תכנית פרישה אופטימלית שתיתן מענה לפורש מכאן והלאה ותחסוך הרבה מאד כסף!